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【如何构建更加健康的财务体系】


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这几天一直在忙着编写财务体系文件,不懂的东西很多,一边翻着书一边结合公司情况思考着如何构建更加健康的财务体系。公司进入发展期需要更加精细化的管理,而只有懂财务的组织才会更加明白管理的出发点。

我们从2012年底开始推行全面预算管控,当时有人担心我们会玩死自己(“小企业搞什么预算?”),两年下来,我们不但没有玩死,还在2014年完成了业绩和利润的大幅上升,创造了KANOU®创业十年来最好成绩。可以说,我们全体员工努力翻过了预算这一座大山。

年初,公司进入传统春节淡季,收入在减少,而需要用现金支付的各类奖金及应付帐款让公司的现金流捉襟见肘。我知道,又有大山在等着我们去攀登和跨越了!

如果说全面预算管理帮助我们管理好了利润,那我们现在要开始行动将帐面利润转换为实实在在的现金流,那么就必须打造更加健康的财务体系!

KANOU

我们开始计划一点一点做好,结合KANOU®自身情况,优先解决以下问题:
一,客户选择和管理
1, 持续强化市场定位,找到准客户,筛选优质客户
2, 建立销售情报收集制度(日报表,客户分析表,客户信用调查,客户成交付帐记录,财务应收款帐龄分析表等)
3, 分客户细化管理
4, 加强客户风险评估
5, 制定应收帐款期限控制制度
为何会有应收帐款?行业潜规则,竞争对手欠款销售我们只好跟进,或者说是客户要求,不允许客户欠款会害怕失去客户,因为应收款直接联系着销售。这些观点是错误的。一桩好生意是不欠款的!应当树立欠款销售是不正确的观念,不能将坏账风险转嫁以公司身上。
长久往来的客户,不等于没有风险,不等于是保险箱,我们既要让客户满意,同时对于可能出现的各种情况要有预防之策。
6, 制定信用政策和收款政策
7, 管理好20%的核心客户(他们贡献了80%的业绩,一旦出现风险,会公司将是致命的打击)
8, 把握客户还款特征(需要不断催促还是有会严格遵守付款期等都要定期总结)
9, 不断改进信用政策(要有利于销售,又帮助客户成长,又能保护经营安全)
二,现金流量管理
1, 建立每天现金流量报告
2, 建立月度现金流量分析表
3, 建立月度现金需求预算表
三,增加管理指标(2015年4月~8月为止数据收集,9月开始纳入相关管理人员考核)
1, 应收帐款周转率:销售收入÷应收款平均余额
2, 应收帐款周转天数:全年天数365天÷应收款周转率
3, 存货周转率:销售成本÷期初期末平均存货余额(存货包括原材料,在制品,低值易耗品,委托收款(快递),分期收款等)需要用现有价格来核算进货成本,才能正确判定赢利能力。
4, 存货周转天数:全年天数365天÷存货周转率
5, 现金比率:现金÷流动资产(现金不能包含应收帐款及存货等不能及时兑现的项目)
6, 销售现金比率:经营现金收入÷销售额
7, 资金周转率:主营业务收入÷期初期末占用平均资金余额

四,管理项目的调整
1, 将公司发行的小温股收益金当作企业短期借款管理。
2, 全员导入和实践阿米巴经营的《单位价值核算表》,精细化管理部门收益情况,让全体员工更加全面地参加到企业经营当中,培养更多经营型人才
3, 完善《创收提案管理制度》,利用每月的董事会预算鼓励全员参与改善成本和提高效率
4, 每月计提净利润的10%作为公司法定盈余公积金
5, 每月5号前的存货盘点彻底执行,并按当前价格计算成本。

五, 持续完善全面预算管理
1, 统计经常发生的费用标准(如:到X处的车费,包装用品,办公用品等)财务部作为报销的参考标准,也可以作为预算的参考依据。
2,研究预算管控更加合理明确的节点,将预算报告会并入业绩总结会让全体员工知悉。等等

六, 应付帐款的管理
应付帐款似乎不支付利息,但企业需要用信誉来为应付款做抵押。管理好应付帐款就是管理自己企业的信誉!通过完善《应付帐款管理制度》加强管理。

企业的每个发展阶段对经营团队的要求都有不同,走得太快会失败,走得太慢也会失败,如履薄冰战战兢兢地掌握好节奏,我相信一定更好!

kanou1

“相信自己,相信队友,永不放弃,我们是最棒的团队!”

 

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